基金净值查询000021(基金赎回几天到账)

每经记者岳琦每经实习记者宋可嘉每经实习修改汤辉

6.37亿元!这是2016年印尼大河项目给神雾集团旗下上市公司*ST节能（000820，SZ，原简称神雾节能(000820)）带来的营收。正是这个海外大单撑起了*ST节能当年的成绩。

虽然其中有高达5.12亿元收入为应收账款，但彼时，*ST节能满怀信心，宣称印尼大河项目2018年末便能全面投产。2016年5月大单发表后，公司股价也应声上涨，到2016年年末，*ST节能股价翻了一番。

但是3年后，出资者等来的却不是印尼大河项目顺利投产的音讯。在回复深交所问询函时，股价已跌至不到3元/股的*ST节能表里表明，印尼大河项目已处于阻滞状况，无法按方案竣工。在*ST节能新任高管眼中，印尼大河项目订单已成为前史包袱，估计在2019年就会以坏账的方式悉数计提结束。

*ST节能印尼大河项目虽然备受瞩目，但公告发表的信息却恰当“简练”。从成绩支柱变前史包袱，*ST节能给出的说法很简单：主要为出资方资金紧张，融资、还款方案一向失败。

印尼大河项目业主自2017年6月30日起就无法付出货款，但*ST节能其时还挑选持续发货并承认营收，直到2018年年报才开端计提坏账，这是为何？

《每日经济新闻(博客,微博)》记者查询发现，这个坐落印度尼西亚东南苏拉威西岛的镍矿锻炼项目实践上一向因未取得当地空间规划批文而发展困难，但上市公司多年的信息发表都隐秘了许多重要信息。此外，虽然*ST节能坚称印尼大河项目是独立的第三方项目，但记者发现，印尼大河项目业主公司一向闪现着神雾集团的“影子”，而且背面老板从澳洲商人悄然改动为一位湖南的奥秘“80后”。

海外大单从成绩支柱到前史包袱

*ST节能的海外大单印尼大河项目实践上分为两个部分，一个部分是与大河出资股份有限公司签定的“年处理160万吨红土镍矿锻炼项目规划合同”，另一部分是与印尼大河镍合金有限公司签定的“年处理160万吨红土镍矿锻炼项目设备供货合同”。

印尼是全球最大的镍矿出口国，但自2014年起，印尼开端履行出口禁令，以维护本乡矿藏资源。这导致许多外资进入印尼在当地建镍矿锻炼厂，将原矿变成粗制镍产品进行出口。而*ST节能控股股东神雾集团宣称具有首创的转底炉法处理工艺，较传统镍矿锻炼办法更为节能，当年曾被多家组织看好。

但自*ST节能借壳上市以来，印尼大河项目便一向伴跟着巨额的应收账款，而除了2016年年报外，在公司2017年年报及2018年年报发表后，印尼大河项意图收入状况都是深交所问询*ST节能的要点。

不过直至本年6月29日发表的回复深交所问询函中，*ST节能才初次表里表明，2018年年初开端，印尼大河项目两个业主方——印尼大河镍合金有限公司、大河出资股份有限公司因资金紧张，融资及还款方案再三失败，导致*ST节能无法如期回收应收账款，项目建造处于阻滞状况，该项目无法按原方案竣工，构成生产才能。

不过此前，*ST节能一向向出资者表明，虽然印尼大河业主方融资拖延，但*ST节能仍能够在2018年年末回收大部分应收账款。在印尼大河项目业主现已呈现逾期未付款的状况下，上市公司依然坚持发货并承认营收。

关于这一行为，*ST节能在后来回复深交所的问询函中表明，印尼大河项目为*ST节能转底炉处理红土镍矿技能在印尼的演示工程，该项意图快速投产会给*ST节能在印尼甚至东南亚市场上事务拓宽带来积极影响。而且*ST节能以为，印尼大河项目具有商业推行价值，且公司与印尼项目业主协作联系杰出，具有信赖根底，所以才会在对方呈现合同款付出逾期的状况下挑选持续推动项目。

这个在2016年1月*ST节能还未完结借壳上市前就现已签署的项目，在初期确实被公司视为要点项目进行推行。神雾集团实践操控人吴道洪每逢谈及集团具有高端且颠覆性的节能减排技能时，就会提及印尼大河项目。

其时，出资者们对此也十分看好。记者注意到，即使后来印尼大河项目由于毛利率过高、奉献收入占比过高级问题被质疑为虚伪项目，股吧里仍有出资者深信该项目为*ST节能作出了实在奉献。

但现实状况是，*ST节能现已计提了印尼大河项目70%的坏账，公司高管在2018年年度股东大会上也表明，估计2019年印尼大河项目会悉数计提结束。

规划批文问题长时刻被隐秘

虽然印尼大河项目屡次被高管所提及，但在*ST节能上市初期，项目相关的发表信息十分简练。2016年的公告只显现，*ST节能借壳上市收买的江苏省冶金规划院有限公司已与新加坡大河出资公司就160万吨红土镍矿锻炼项目签署规划合同（合同金额2500万美元），并就总承包合同达到开端意向。

直到2017年5月，闻名财经评论家叶檀发表文章打击神雾集团相关买卖，直指*ST节能印尼大河项目毛利率过高，应收账款数额巨大，引起了深交所的问询和出资者的重视，关于印尼大河项目发展状况的详细信息才逐步浮出水面。

《每日经济新闻》记者注意到，*ST节能在“爆雷”后发表的关于印尼大河项意图状况仍是好音讯。2018年8月30日发布的*ST节能2018年半年报便显现，印尼大河项目发展顺利，工程进度正常推动。而在2018年1月16日，*ST节能出资者联系活动中，*ST节能高管更是对出资者表明，大河红土镍矿锻炼项目估计将在2018年末全面投产。

但实践上，其时的印尼大河项目一向未取得印尼政府部门的空间规划批文答应，这意味着印尼大河项目在当地进行镍矿锻炼项目开发是违规的。

2017年7月，印尼空间规划和土地事务局在其官上发布了关于印尼大河项意图信息，指明这个坐落东南苏拉威西岛的镍铁工业项目存在空间违规的问题。这个区域本被规划为自然维护区，并未答应开发。

记者获取的一份神雾集团内部关于印尼项目发展状况的材料也显现，印尼大河项目于2016年12月完结了土地收买作业，2017年11月时场平作业挨近结尾，但因空间规划批文处理周期比较长，严重影响项目后续发展。此外，一位神雾集团的前职工也向记者证明了印尼大河项意图批文问题。

可这悉数并未及时在公告中予以发表。

对此，上海明伦律师事务所律师王智斌对记者表明，依据证券法第63条的规则，信息发表要及时、完好、精确。*ST节能在这个项意图发表里至少没有做到完好发表项意图危险，现已涉嫌构成信披违规，受损的出资者能够提起民事索赔诉讼。

印尼项目实控人改动至今未发表

直到2018年4月，跟着第一份非标定见的年报出炉，关于印尼大河业主方2017年度现已违约，无法付出货款的信息才被正式公布出来。但随后，刚刚宣告引进战投的*ST节能在同年5月的一场电话会议上向出资者表明，印尼大河项意图应收账款应该在2018年三季度连续回收，基本上大河项意图大部分应收账款在2018年应该都会回收。

一边是会计师事务所表明“未能获取业主履约才能改进的充沛恰当的审计依据”，一边是*ST节能高管宣称业主能在2018年内付出很多应收账款，两相对立的说法引起了深交所的问询。

对此，*ST节能回复称，业主方已向公司供给融资及付款方案。但大信会计师事务所表明，2018年3月，其到印尼大河项目进行实地造访并跟业主访谈时，要求对方供给印尼大河项目业主资金到位及筹集状况、了解业主股东资金实力及资金投入方案并提请查阅客户最新年度财务报表，但业主方表明不方便供给上述材料，也不方便约见公司实践操控人。

为何业主愿意向*ST节能供给融资及付款方案，却对会计师事务所要求的审计材料表明“不方便供给”？

《每日经济新闻》记者查询发现，此刻印尼大河项意图两个业主方——印尼大河镍合金有限公司及大河出资股份有限公司实践操控人及董事正悄然产生改动。

记者获取的官方企业注册信息显现，印尼大河镍合金有限公司的控股股东即为大河出资股份有限公司，而大河出资股份有限公司原为一名叫胡振邦的澳大利亚华人100%独资持有。*ST节能在2017年5月曾提及胡振邦，其时的*ST节能总经理雷华表明，澳籍华人胡振邦及其宗族在澳洲出资矿藏作业，之后胡振邦代表家人来印尼进行矿藏出资和运营，与*ST节能进行了协作。

但从2018年2月起，胡振邦的身影逐步从这两家公司消失，一名叫刘卫佳的我国男人的呈现频率却越来越高。记者获取的官方企业注册信息显现，2018年2月27日，刘卫佳任印尼大河镍合金有限公司董事。2018年4月，刘卫佳任大河出资股份有限公司董事，同年8月，胡振邦将大河出资股份有限公司一切股份转让给了刘卫佳。至此，印尼大河项意图两家业主方的董事及实践操控人都变成了刘卫佳。

但是，监管层和出资者高度重视的海外项目业主，其实践操控人产生变化，*ST节能却再次挑选避而不谈。新的实践操控人究竟有多强的融资才能，是否有实力能付出巨额货款，相同未进行信息发表。

北京益清事务所公司法律师刘爱君律师对此表明，依据《上市公司信息发表管理办法》的相关规则，*ST节能需求公告发表，假如没有发表就构成信息发表违规。

独立第三方项目背面闪现“神雾人”

在叶檀质疑神雾集团相关买卖后，关于印尼大河项目有相关买卖的疑问也未曾散失。不过，常常被出资者问及这个问题时，*ST节能高管都坚称，印尼大河项目为独立第三方项目。

但《每日经济新闻》记者发现，在项目业主印尼大河镍合金有限公司的董事及股东名单上，呈现过神雾集团疑似相关人的身影——李全华（liquanhua）、杨晓芳（yangxiaofang）。

上述神雾集团前职工表明，据其了解，李全华为神雾集团总经理助理兼神雾印尼分公司总经理，是吴道洪的亲侄子，而杨晓芳则是神雾集团财务总监杨晓红的哥哥。

神雾集团官的一篇音讯显现，李全华曾参加招待印尼客商。但关于杨晓芳和杨晓红的联系，记者没有取得更多材料。

记者获取的官方企业注册信息显现，李全华在印尼大河镍合金有限公司建立之初就任该公司仅有董事职位。依据印尼的公司法，公司董事均有权代表公司。

2016年10月，李全华将印尼大河镍合金有限公司董事的职位转交给了杨晓芳，此次董事人员调整还伴跟着公司注册资本添加及股份转让。调整后，杨晓芳不只成为印尼大河镍合金有限公司董事，还持有公司20万股股票。直至2017年5月，杨晓芳的姓名才从印尼大河镍合金有限公司股东及董事名单中消失。

虽然2017年5月今后，杨晓芳已不在印尼大河镍合金有限公司任职并持股，但在2018年9月之前，杨晓芳一向任职大河镍铁合金（深圳）有限公司总经理、履行董事、法定代表人。这家公司是大河出资股份有限公司在我国建立的外商独资企业，建立时刻为2016年12月26日。不过，这家公司现在的法定代表人、履行董事、总经理也已悉数改动为刘卫佳。

刘卫佳究竟是什么人？有什么实力？在揭露信息中难寻关于他的个人信息。归纳官方企业注册信息，其是一名来自湖南长沙的奥秘80后。记者在天眼查等商业查询站上查询发现，除了大河镍铁合金（深圳）有限公司以外，很难找到其在其他公司担任高管或持股的信息。

2019年1月，*ST节能收到我国证监会辽宁监管局《关于对神雾节能(000820)股份有限公司采纳责令改正办法的决议》，辽宁监管局就*ST节能对印尼大河项目经营收入承认不恰当、应收账款坏账计提不恰当等多个问题采纳了要求其责令改正的行政监管办法。

《每日经济新闻》记者也就印尼大河项目未发表空间规划违规及疑似相关问题致电*ST节能方面，*ST节能董秘王正军仅回应称，他无法回答这些问题，关于新就任的管理层，或许并不了解这个项目。2018年4月开端任公司副总经理、董事会秘书的王正军表明：“这个项目都是2018年曾经的工作。”