业务、人员管理等缺乏独立性营口信用卡工作证明格式港(600317)收警示函

每经记者张虹蕾每经修改陈俊杰

坚持独立性是上市公司运转标准和原则。不过，营口港(600317)（600317，SH）在开展过程中存在财政办理不行独立、信息发表不行及时清楚的问题。

11月14日，营口港(600317)公告称，近来收到辽宁证监局《关于对营口港(600317)务股份有限公司采用责令改正办法的决议》等文件。《每日经济新闻(博客,微博)》记者整理公告发现，背面首要问题在于，上市公司在事务办理、人员办理、财政办理等方面缺少独立性，另一方面，存在相关方经过财政公司隐形非运营性占用上市公司资金的状况。

董事长等四人被警示

2014年8月7日，营口港(600317)收到辽宁证监局下发的警示函。彼时，辽宁证监局指出营口港(600317)存在部分财政人员不独立、董事会审议相关买卖时相关董事未逃避、未依照企业内部操控相关规定设置专门的内审部分、部分相关事务未发表、会计科目核算不精确等问题。并要求营口港(600317)拟定切实可行的整改办法，执行职责人。

时隔5年多，类似状况再次产生。11月14日，营口港(600317)公告称，辽宁证监局局于2019年7月对营口港(600317)进行现场查看，发现营口港(600317)在标准运作方面存在问题。

详细而言，辽宁港口集团有限公司（以下简称辽港集团）经过事业部赋能办理模式，对公司事务实施“穿透式”办理。经过赋权事业部等方法，将上市公司所属分、子公司别离划归集装箱事业部、散杂货事业部、滚装事业部、开发建造事业部等四个事业部进行办理，上市公司损失对相关事务办理权。

《每日经济新闻》记者查询营口港(600317)公告发现，营口港(600317)务集团有限公司（下简称营口港(600317)务集团）是营口港(600317)榜首大股东，持股份额为78.29%。辽港集团为营口港(600317)务集团榜首大股东，持股份额为22.96%。此外，辽港集团经过其全资子公司大连港(601880)集团直接持有营口港(600317)务集团22.965%股权。辽港集团为营口港(600317)直接控股股东。

在产生上述问题时，上市公司高管并未实行相应职责。

辽宁证监局说到，司政作为营口港(600317)董事长，在公司呈现上述问题时，未能经过招集并掌管董事会的方式，扼制上述问题，导致上市公司独立性要求的“三分隔，两独立”内容仅有财物相对独立，一起任隐秘相关问题的自查报告在董事会得以经过。此外，总经理王晓东，董事会秘书周志旭、财政总监邹先平也违反了对上市公司的勤勉职责，对呈现的上述标准运作方面的严峻问题具有不行推脱的职责。

辽宁证监局拟对上述4人采用出具警示函的行政监管办法，要求高度重视上市公司管理方面呈现的问题。

相关方隐形占用资金

除日常标准运作方面呈现问题，营口港(600317)还存在相关方经过财政公司隐形非运营性占用公司资金的状况。

辽宁证监局说到，营口港(600317)将日常运营资金归集至营口港(600317)务集团财政有限公司（以下称财政公司），由财政公司进行会集收付。营口港(600317)作为财政公司的成员单位，为财政公司供给了绝大部分的流动性来历。其间2017年底归集资金16.95亿元，占财政公司归集资金的43.74%，从财政公司获取借款3亿元。2018年底归集资金30.43亿元，占财政公司归集资金的73.68%，获取借款4.5亿元。资金贡献率与从财政公司取得的借款比率严峻失衡。在相应年份，营口港(600317)向财政公司归集很多资金，同期财政公司资金无法掩盖营口港(600317)借款需求，客观上促进上市公司从外部金融机构进行融资。

值得注意的是，关于隐形非运营性资金占用问题，营口港(600317)此前提出并非片面成心及并未危害中小股东利益的申辩理由。

但辽宁证监局以为，营口港(600317)将很多资金归集至财政公司，客观上形成了对资金运用自主权的约束。违反了《上市公司管理原则》等文件的相关规定。一起，隐形非运营性资金占用与以往资金占用方式不同，片面成心及形成危害结果并非必定要素。因而，辽宁证监局对营口港(600317)申辩理由不予采用。

另一方面，辽宁证监局说到，营口港(600317)自2002年1月16日上市以来，坏账预备计提的扣除单项金额严重独自计提坏账预备的应收账款部分，一直依照应收账款余额的0.5%计提坏账预备，远低于同行业同区域上市公司坏账计提份额。