新证大连证券开户券法“落地”满月：42家上市公司“收函” 5家被立案调查
上市公司违规担保、资金被大股东占用、托付理财资金延期回收乃至收不回来以及信披违规问题一再遭到买卖所、证监监管组织重视。
上海证监局3月26日下发的警示函，就曝光了“乳酪榜首股”妙可蓝多(600882.SH)控股股东对2.4亿元资金占用的景象且未及时进行信披，也提示该公司继续三季度虚增货币资金。
自新证券法施行“满月”以来，证监会、当地证监局、买卖所对上市公司信披监管力度显着加强。数据计算显现，3月1日至3月31日，共有42家上市公司因信披违规“收函”，其间ST摩登(002656.SZ)、延安必康(002411.SZ)、泰和科技(300801.SZ)、雅本化学(300261.SZ)、秀强股份(300160.SZ)等上市公司遭到证监会立案查询。
“收函”原因各异
上述42家上市公司“收函”的原因，首要包含上市公司信披不充沛、误导性陈说、违规担保、资金被大股东占用、托付理财的钱延期回收等。
经上海证监局查询，妙可蓝多全资子公司吉林省广泽乳品科技有限公司(简称“广泽科技”)于2019年3月向九台区营城远震饲养农人专业协作社等4家饲养协作社累方案款8950万元，协助其偿还金融组织告贷，公司控股股东及其爱人一起操控的企业——广泽出资控股集团有限公司为上述告贷供给了连带职责确保，广泽科技的上述划款本质是替代相关方实行担保职责；广泽科技于2019年5月向公司控股股东的爱人实践操控的企业——吉林省瑞创商贸有限公司划款1.5亿元。
依据警示函，妙可蓝多两次向相关方算方案款约2.4亿元的行为，不光违反了上市公司与相关方资金来往及对外担保的相关规则，并且未及时将控股股东及其相关方资金占用及相关买卖状况予以宣布，亦未在上述占用期间内的定时陈说中就该事项进行宣布，亦未在上述占用期间内的定时陈说中就该事项进行宣布，违反了信披办理办法相关规则。
此外，上海证监局警示函中指出，由于妙可蓝多未对上述两笔资金占用进行管帐处理，导致该公司虚增2019年一季报货币资金8950万元，虚增2019年半年报及三季报货币资金2.395亿元。因而妙可蓝多已宣布的2019年一季报、半年报及三季报的财物负债表存在虚伪记载，未能实在反映该公司财务状况。
妙可蓝多事例之外，3月30日，上交所宣布监管办法抉择，对健民集团(600976.SH)及其时任董事会秘书胡振波、财务总监程向阳予以监管重视。
经上交所查明，2020年1月8日，健民集团宣布《关于运用搁置征集资金出资银行理财产品的弥补公告》称，董事会对运用搁置征集资金理财的授权期限于2019年8月1日到期。抉择到期时，公司征集资金本息总计9821.42万元，其间8900万元用于理财，理财产品没有到期。直至2019年9月19日，公司才悉数回收到期的理财资金。2019年9月27日，公司在未实行相关决策程序和宣布职责的状况下，别离运用8900万元、1012万元购买两笔银行理财产品，并于2019年12月26日、31日回收到期本息。
上交所表明，健民集团运用搁置征集资金出财物品，应当经董事会审议经过，独立董事、监事会、保荐组织宣布清晰赞同定见，并在董事会会议后2个买卖日内公告。但公司在前次董事会授权到期后，未就上述运用搁置征集资金出资银行理财产品事项实行董事会决策程序和信息宣布职责，直至2020年1月7日才弥补实行董事会决策程序并宣布，一起清晰授权期限自前次董事会授权期限届满之日起顺延2年，到2021年8月1日止。综上，公司征集资金运用和办理不标准，信息宣布不及时，其行为违反了《上海证券买卖所股票上市规矩》和《上海证券买卖所上市公司征集资金办理办法》。
近年来，愈演愈烈的占用拖欠资金和违规担保导致适当一部分上市公司资金匮乏，严重影响企业的正常开展，腐蚀着公司的财物质量。新证券法施行以来，ST摩登(002656.SZ)等公司因存在违规担保的行为而“收函”。
3月31日，ST摩登收到广东证管局出具的警示函、重视函以及证监会出具的立案查询通知书。依据警示函，ST摩登存在为相关方担保未及时实行批阅程序和宣布职责、未及时宣布资金被相关方占用事项、相关收入承认不合规、职工薪酬核算不精确、未实行股份回购许诺等五大违规行为。
违规担保方面，经广东证管局查明，ST摩登为相关方违规担保算计约2.7亿元。2018年4月，ST摩登的控股子公司广州连卡福名品办理有限公司以定时存款作质押，为公司控股股东瑞丰集团的子公司花园里公司1亿元告贷供给担保；2018年5月，ST摩登为监事陈马迪、张勤勇、赖小妍实行有关职工持股方案比例转让协议项下1928.5万元的付款职责承当确保职责；2019年1月，ST摩登为实践操控人林永飞2018年4月20日向自然人周志聪告贷发生的1.5亿元本金及相关利息、违约金供给担保。而ST摩登对上述担保事项未实行批阅程序和宣布职责。
与妙可蓝多、中珠医疗(600568.SH)相同，ST摩登控股股东亦存在违规占用上市公司资金的景象。经广东证管局查明，ST摩登控股股东瑞丰集团非经营性占用公司现金312万元，到查看完毕日没有偿还。公司对相关事项未实行相关买卖批阅程序，亦未及时宣布。
此外，因涉嫌信披违法违规，ST摩登还遭到证监会的查询通知书。对此，江苏振泽律师事务所律师张云对记者表明，如证监会查询结果与广东证监局查看发现的问题共同，在3月31日(含当日)之前买入ST摩登，并于4月1日之后卖出或持有ST摩登形成亏本的出资者能够索赔。
多公司蹭“疫情”热门翻车
在这场出人意料的疫情中，不少上市公司经过公告、出资者联系互动途径等途径宣布相关药品研发、出产，医疗防护用品出产等内容日积月累。其间既有照实宣布、充沛提醒不确定性的审慎表态，也不乏单个涉嫌“蹭热门”的状况。
被称为针对此次疫情特效药的“瑞德西韦”的研发、出产发展，近期备受资本市场重视。
海南海药(000566.SZ)于3月4日晚宣布的公告显现，公司于当日收到海南证监局下发的《关于对海南海药股份有限公司采纳出具警示函办法的抉择》。海南证监局称，海南海药于2月14日宣布的《关于抗病毒药物研发获得发展的公告》中关于抗病毒药物的出产状况表述不精确，且未作出有针对性的危险提示，未能客观、实在、精确地介绍和反映抗病毒药物的实践出产状况。上述行为违反了《上市公司信息宣布办理办法》相关规则。依据《上市公司信息宣布办理办法》相关规则，海南证监局抉择对公司采纳出具警示函的监管办法。
其实，在3月1日，深交所就由于海南海药在相关公告中未对立病毒药物研发协作伙伴的协作形式、各方权利职责等重要信息进行宣布，而上述信息对公司股票及其衍生种类买卖价格或许发生较大影响，公司信息宣布不完整，构成对出资者出资决策的误导性陈说等违规现实与情节，抉择对海南海药及董秘李日萌给予通报批评的处置。
在“瑞德西韦”身上“翻车”还有博瑞医药(688166.SH)和物资中大(600704.SH)。其间，博瑞医药因“不能精确描绘抗病毒药物研发的发展，信息宣布不精确”，已于3月12日收到江苏证监局的警示函。物资中大于3月1日被上交所通报批评。
记者注意到，包含上述提及的延安必康、泰和科技、雅本化学、博瑞医药和海南海药外，天晟新材(300169.SZ)、得邦照明(603303.SH)、永太科技(002326.SZ)等六家公司因蹭疫情热门，相继在3月收到所属当地证监局的警示函。
而延安必康、泰和科技、雅本化学这三家更是由于信息宣布不完整、不精确、误导性陈说等景象，而被证监会立案查询。其间，雅本化学于4月2日在全景途径上举办揭露致歉会，董事长兼总经理蔡彤在致歉会上表明，“公司将仔细整改，未来将会在合法合规的基础上，仔细对待、活跃承当上市公司对出资者的职责。”
立案查询公告显现，证监会以为泰和科技和雅本化学“涉嫌误导性陈说等信息宣布违法违规”。张云对记者表明，“依据新证券法规则，但凡对股价发生影响的重大事件都应该暂时宣布。假如证监会立案查询结果以为，泰和科技和雅本化学这两家上市公司‘蹭热门’被认定为‘误导性陈说’，因而导致出资者丢失的，出资者能够提起索赔诉讼。”
