贴现利息计算(贴现利息计算公式)

收据贴现是应收和敷衍收据的贴现。企业筹集资金的一种方法。企业在应收收据到期之前，将收据背书后交银行贴现，银即将收据的到期价值，扣除依照贴现利率核算的从贴现日至到期日的利息 (贴现折价)后的余款授予企业，称为应收收据贴现。那么，收据贴现利息怎样核算，收据贴现利息会遭到哪些要素的影响？

网友咨询：当月贴息利率为0.4%，每年按12月算，每月均按30日计，按此条件公司于8月1日开出一张1000万元面额、期限6个月的承兑汇票。关于收据贴现利息有什么核算公式，怎么核算收据贴现利息？

河南首航律师事务所程岩律师回答：

收据贴现利息的核算分两种状况：

1、不带息收据贴现。

贴现利息=收据面值x贴现率x贴现期。

2、带息收据的贴现。

贴现利息=收据到期值x贴现率x贴现天数/360。

贴现利息公式，用公式表明即为：

1、贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率。

2、日贴现率=月贴现率÷30。

3、实践付款金额=票面金额-贴现利息。

收据贴现利息会遭到要素的影响:

一、经营策略。

二、资金状况。

三、归纳融资本钱。

四、盈余方针。

五、外部定价要素。

《收据法》第四条，收据行为、收据权力与收据职责

收据出票人制造收据，应当依照法定条件在收据上签章，并依照所记载的事项承当收据职责。持票人行使收据权力，应当依照法定程序在收据上签章，并出示收据。其他收据债款人在收据上签章的，依照收据所记载的事项承当收据职责。

程岩律师解析：

一般来说收据贴现，能够分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。

贴现是指客户（持票人）将没有到期的收据出卖给贴现银行，以便提早获得现款。一般工商企业向银行处理的收据贴现就归于这一种；

转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的收据向其他商业银行所作的收据转让，转贴现一般是商业银行间彼此拆解资金的一种方法；

再贴现是指贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现，经过转让汇票获得人民银行再借款的行为。再贴现是中央银行的一种信誉事务，是中央银行为履行货币政策而运用的一种货币政策东西。

贴现的品种：

1.银行承兑汇票贴现

银行承兑汇票贴现是指傍边小企业有资金需求时，持银行承兑汇票到银行按必定贴现率请求提早实现，以获取资金的一种融资事务。在银行承兑汇票到期时，银行则向承兑人提示付款，银行对贴现请求人保存追索权。

特色：银行承兑汇票贴现以银行的信誉为根底的融资，是客户较为简略获得的融资方法，操作灵敏、简洁。贴现利率市场化程度高，资金本钱较低，有助于中小企业下降财政费用。

2.商业承兑汇票贴现

商业承兑汇票贴现是指傍边小企业有资金需求时，持商业承兑汇票到银行按必定贴现率请求提早实现，以获取资金的一种融资事务。在商业承兑汇票到期时，银行则向承兑人提示付款，当承兑人未给予偿付时，银行对贴现请求人保存追索权。

特色：商业承兑汇票的贴现是以企业信誉为根底的融资，假如承兑企业的资信非常好，相对较简略获得贴现融资。对中小企业来说以收据贴现方法融资，手续简略、融资本钱较低。

3.协议付息收据贴现

协议付息商业汇票贴现是指卖方企业在出售产品后持买方企业交给的商业汇票(银行承兑汇票或商业承兑汇票)到银行请求处理贴现，由买卖两边依照贴现付息协议约好的份额向银行付出贴现利息后银行为卖方供给的收据融资事务。该类收据贴现除贴现时利息依照买卖两边贴现付息协议约好的份额向银行付出外，与一般的收据贴现事务处理彻底相同。

特色：收据贴现利息一般由贴现请求人(交易的卖方)彻底承当，而协议付息收据在贴现利息的承当上有适当的灵敏性，既能够是卖方又能够是买方，也能够两边一起承当。与一般的收据比较，协议付息收据中交易两边能够依据商洽力气以及各自的财政状况决议贴现利息的承当主体以及分管份额，然后达到两边最为满足的出售条款。

程岩律师，河南首航律师事务所公司法律事务部部长，执业以来一向秉承“受人之托，忠人之事”的准则，致力于为委托人争夺最大的合法权益，深深赢得了许多委托人的信赖和好评。