6会计师事务所组团被罚 易方达基金管理公司若涉案重大非同类业务会连坐

六大会计师事务所“组团被罚”有最新解说：若涉案严重，非同类事务也会“连坐”

前期引发六大会计师事务所被暂停受理资料的证监会138号令正式迎来解说定见。

证监会新闻发言人高莉13日表明，证券公司、证券服务机构及其从业人员涉嫌违法违规被立案查询，或许被司法机关侦办，没有结案的，即便涉案行为与其为请求人供给服务的行为不归于同类事务，但对商场有严重影响的，证监会也将依法不予受理或间断检查其出具的行政许可请求文件。

此前，证监会发布了《关于修正〈证监会行政许可施行程序规则〉的决议》（第138号令）（简称《行政许可施行程序规则》），自2018年4月23日起施行，修正后的规则扩展了证监会暂停受理事务的规模。

依据《行政许可施行程序规则》第十五条、第二十二条的规则，证券服务机构及其从业人员在“因涉嫌违法违规被证监会及其派出机构立案查询，或许被司法机关侦办，没有结案，且涉案行为与其为请求人供给服务的行为归于同类事务”的景象下，证监会将作出不予受理或许间断检查相关请求资料的决议。

受新规影响，6月中旬，立信、瑞华、大华、众华、兴华、致平等六家会计师事务所的首发和再融资资料被证监会暂停受理。据上证报记者了解，依照138号令的“行政许可”掩盖规模，除了IPO和再融资之外，严重资产重组也包含在约束规模内。

高莉表明，近来，一些会计师事务所向证监会咨询会计师事务所等证券服务机构怎么适用上述条款中“同类事务”的有关规则。对此，证监会予以高度重视，并安排力气做了仔细研讨。

结合前期修正《行政许可施行程序规则》的考虑，证监会拟定了《〈证券监督管理委员会行政许可施行程序规则〉第十五条、第二十二条有关规则的适用定见——证券期货法令适用定见第13号》，一致《行政许可施行程序规则》第十五条、第二十二条“同类事务”的了解与适用。

依据解说，首要，证券服务机构在非行政许可事项中供给服务的行为，不归于《行政许可施行程序规则》调整规模，不适用《行政许可施行程序规则》第十五条、第二十二条“同类事务”的有关规则。

其次，证券服务机构在各类行政许可事项中供给服务的行为依照同类事务处理，适用《行政许可施行程序规则》第十五条、第二十二条“同类事务”的有关规则。

高莉进一步着重，依据《行政许可施行程序规则》，证券公司、证券服务机构及其从业人员涉嫌违法违规被立案查询，或许被司法机关侦办，没有结案的，即便涉案行为与其为请求人供给服务的行为不归于同类事务，但对商场有严重影响的，证监会也将依法不予受理或间断检查其出具的行政许可请求文件。

也就是说，会计师事务所和律所等中介机构及从业人员，假如被证监会立案查询，或被司法机关侦办没有结案，中介机构后续为其他公司供给的各类行政许可事项服务，均归于“同类事务”，将遭到“连坐”，即证监会不予受理资料或间断检查。

一起，假如中介机构的涉案行为对商场影响严重，其从事的非同类事务也将被证监会不予受理或间断检查。

上证报记者注意到，在证监会7月6日发布的并购重组审阅进度表中，同由立信所审计的常铝股份和道氏技能的重组预案呈现了分解走势，此前两家公司别离于5月16日和18日上报资料，随后连续执行补正定见，常铝股份的重组请求已于6月29日被证监会受理，道氏技能则在该期进度表中请求撤回资料。

此外，5月份提交的由瑞华、大华所审计的两个重组请求均处于执行补正定见环节，没有被证监会正式受理。6月份以来，则没有上述6个会计师事务所审计的重组请求报会。

高莉还表明，下一步，证监会将持续贯彻执行依法全面从严法律准则，不断加大监管法律力度，实在维护商场秩序，维护投资者的合法权益。