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绿色债券发行指引(绿色投资指引)

2022-05-08 00:05:42 134

第一条为履行大力推进生态文明建造和构建绿色金融体系的要求，发挥好绿色债券对环境改进、应对气候变化和资源节省高效运用的支撑效果，推进经济社会可继续开展和工业绿色转型晋级，深圳证券买卖所（以下简称本所）根据《公司法》《证券法》《公司债券发行与买卖办理办法》等有关规定和本所相关事务规矩，制定本指引。

第二条本指引所称绿色公司债券，是指发行人依照法定程序发行，征集资金用于支撑绿色工业的公司债券。

绿色工业项目规模可参阅相关部分编制的绿色债券支撑目录及经本所认可的相关组织承认的绿色工业项目。

第三条发行人请求发行绿色公司债券并在本所上市或挂牌转让，除应当契合中国证券监督办理委员会及本所相关规矩外，还应当恪守本指引的特别要求。

第四条发行绿色公司债券，申报材料应满意以下要求：

（一）绿色公司债券征集阐明书应当包含征集资金拟出资的绿色工业项目类别、项目承认根据或规范、环境效益方针、绿色公司债券征集资金运用方案和办理制度等内容；

（二）供给征集资金投向征集阐明书约好的绿色工业项目的许诺函；

（三）供给本所要求的其他文件。

第五条关于契合相关部分编制的绿色债券支撑目录及经本所认可的相关组织承认的绿色工业项目，发行人在申报发行时及存续期内可不延聘独立的专业评价或认证组织出具评价定见或认证陈述。发行人应在征集阐明书中发表已承认项目状况、所属详细的绿色工业项目类别、项目承认根据或规范及环境效益方针、绿色公司债券征集资金运用方案和办理制度等内容，并由主承销商出具核对定见。

对上述规模外的出资者不容易辨认或发行人以为需求延聘第三方评价认证的绿色工业项目，申报发行时应延聘独立的专业评价或认证组织出具评价定见或认证陈述。

本所鼓舞发行人提交独立的专业评价或认证组织就征集资金拟出资项目归于绿色工业项目所出具的评价定见或认证陈述。

评价认证组织的资质及其出具的评价定见或认证陈述内容应当契合《绿色债券评价认证行为指引（暂行）》的要求。

第六条绿色公司债券征集资金应首要用于绿色工业项目建造、运营、收买或归还绿色工业项目告贷等。申报发行绿色公司债券征集阐明书承认用于绿色工业项目的金额应不低于债券征集资金总额的70%，其余部分能够用于弥补公司流动资金或归还告贷等。

参照相关部分编制的绿色债券支撑目录及经本所认可的相关组织承认的绿色工业项目所属绿色工业范畴，最近一年兼并财务报表中绿色工业范畴经营收入比重超越50%（含），或绿色工业范畴经营收入比重虽小于50%，但绿色工业范畴事务收入和赢利均在一切事务中最高，且均占到发行人总收入和总赢利的30%以上的公司，可不对应详细绿色工业项目发行绿色公司债券，但绿色公司债券征集资金应首要用于公司绿色工业范畴的事务开展，其金额应不低于债券征集资金总额的70%。主承销商应对该类公司是否契合前述规范进行核对并出具核对定见。

第七条绿色公司债券存续期内，发行人应当在定时陈述中发表绿色公司债券征集资金运用详细范畴、绿色工业项目发展状况及其发生的环境效益等。受托办理人应在年度受托办理事务陈述中发表上述事项。

第八条绿色公司债券存续期内，鼓舞发行人按年度向商场发表由独立的专业评价或认证组织出具的评价定见或认证陈述，对绿色公司债券支撑的绿色工业项目发展及其环境效益等实施继续盯梢评价。

第九条本所将组织专人处理绿色公司债券的申报受理及审阅，以进步绿色公司债券发行上市审阅或挂牌条件承认工作效率。

第十条本所鼓舞各类金融组织、证券出资基金及其他出资性产品、社会保障基金、企业年金、社会公益基金、企事业单位等组织出资者出资绿色公司债券。

第十一条契合要求的境外公司发行绿色公司债券在本所发行上市审阅或挂牌条件承认，以及在本所上市买卖或挂牌转让，参照本指引履行。

第十二条契合要求的绿色财物支撑证券及本所认可的其他绿色债券种类在本所相关审阅、上市买卖或挂牌转让，参照本指引履行。