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我国经济网北京3月13日讯昨日，证监会第十八届发行审阅委员会2019年第2次发审委会议举行，四川天味食物集团股份有限公司（简称“天味食物”）首发获经过。

天味食物自树立以来一向专心于川味复合调味料的研制、出产和出售，现已开展成以火锅底料和川菜调料为主导的大型川味复合调味料出产企业，本次拟揭露发行股份数量不超越4132万股，拟征集资金5.30亿元，保荐组织为东兴证券(601198)，保荐代表人为丁淑洪、曾冠。

发审委会议对天味食物提出问询的首要问题：

1、司法部门确定发行人原供货商金安公司涉嫌出产、出售有毒、有害食物罪，发行人以为牛油精粹的首要工艺可使其以不合格的原材料毛油出产出经查验合格的制品牛油。请发行人代表阐明：（1）现在金安案子处于重审二审阶段，法院判处金安公司出产、出售有毒、有害食物罪是否触及发行人，发行人是否存在被补充侦查或独自立案的可能性和危险；（2）2013年5月前，金安公司为发行人原材料牛油供货商之一，发行人2013年5月未再向金安公司收购制品牛油的原因，2013年10月才知悉金安事情的合理性，前次发审会撤销的详细状况，撤回原因是否现已消除，相关事项是否在前次申报招股阐明书中充沛发表；（3）选取牛油供货商的详细规范和办理准则，发行人2017年3月与注册资本1880万元的青州市盛吉油脂有限公司中止协作，称该公司规划较小且间隔较远，不便于施行抽检、飞行检査等供货商办理办法的合理性；（4）不合格原材料和产制品的联系，运用不合格的原材料出产的产品，是否归于公司《产品召回办理办法》适用的领域，发行人怎么防备和防止运用不合格原材料的食物安全卫生危险，质量安全操控系统是否能确保各项原材料的食物安全要求，相关内操控度是否健全并有用履行；（5）申报招股阐明书是否就金安事情相关状况及对发行人的影响进行充沛发表；（6）陈述期内是否存在产品质量问题或食物安全事故，是否因而遭到行政处罚，相关产品质量问题是否危害顾客健康、是否对发行人的出产运营发生严重晦气影响，是否进行了充沛发表。请保荐代表人阐明核对根据、进程并发表清晰核对定见。

2、发行人陈述期内出售以经销形式为主，主营事务毛利率高于同职业。请发行人代表阐明：（1）2017年新增定制餐调客户数量及均匀单家出售额大幅进步的原因，上述新増客户2018年退出的状况，2017年新增经销商均匀单家出售金额大幅进步的原因；（2）陈述期各期前职工操控经销商的数量以及单个均匀买卖金额，2018年发行人向公司前职工操控的经销商出售金额快速增长的原因及合理性，价格是否公允；（3）定制餐调事务的稳定性和可继续性，定制餐调客户转变为长时间协作客户的均匀期限和详细要求；（4）主营事务毛利率及改变趋势与同职业可比公司颐海世界存在差异的原因及合理性；（5）同种产品在不同出售途径下的毛利率差异较大的原因及合理性，与同职业可比公司不同出售途径下的毛利率差异改变状况是否共同；电商途径下火锅底料毛利率大幅动摇、定制餐调毛利率继续下降的原因及合理性；（6）发行人树立的《市场秩序确保金(159001)办理办法》对经销商的鼓励和办理体现在哪些方面，该准则是否归于职业常规，是否会对发行人的事务开发发生影响；（7）发行人是否树立经销商选取规范和选取准则，经销商出售的产品是否完成终究出售。请保荐代表人阐明核对根据、进程并发表清晰核对定见。

3、发行人陈述期内向前五名供货商的收购金额占比较高，且向前五大供货商收购金额占其收入的份额均在90%以上。请发行人代表阐明：（1）与供货商协作构成的基地化管控形式的构成进程及详细流程，上述基地化管控形式是否属职业常规，是否参加供货商的出产运营，上述供货商是否独立；（2）发行人供货商选取规范及准则，相关内控能否实在确保食物安全，供货商是否和发行人及其董监高存在相关联系或其他利益组织景象；（3）选用随行就市或一单一价的定价形式的原因，是否契合市场价格走势，比照其他第三方同类产品收购价格是否公允。请保荐代表人阐明核对根据、进程并发表清晰核对定见。

4、发行人实践操控人邓文历史上曾在天味食物厂任职，1999年天味食物厂因运营状况欠安歇业并进行相关的财物处置。2000年头，邓文受让了天味食物厂的“仁人欢”、“好人家”、“大红袍”商标。请发行人代表阐明：（1）商标转让等事宜是否侵略团体企业利益，形成团体财物丢失，追溯评价财物评价陈述的评价基准日为2001年6月30日，怎么考虑评价成果的时效性和参数挑选的科学性；（2）天味食物厂向邓文个人告贷5万元的用处，未直接偿还邓文，而是汇至成都天味验资账户的原因及合理性；（3）天味食物厂作为还款方，在还款后向收款方出具还款证明的原因及合理性。请保荐代表人阐明核对根据、进程并发表清晰核对定见。

5、2010年3月，张艳红以每股10元的价格入股，持有至2011年8月转让给卢小波，短期内获利225万元，请发行人代表阐明，张艳红增资天味有限时，是否存在代持或利益输送问题，是否存在胶葛或潜在胶葛。请保荐代表人阐明核对根据、进程并发表清晰核对定见。

序号

公司名称

上会日期

拟上市地址

保荐组织

1

博通集成电路（上海）股份有限公司

2019/1/3

上交所主板

中信证券(600030)

2

亚世光电股份(600184)有限公司

2019/1/3

上交所主板

招商证券(600999)

3

云南震安减震科技股份有限公司

2019/1/8

深交所创业板(159915)

民生证券

4

南京泉峰轿车精细技能股份有限公司

2019/1/8

上交所主板

中金公司

5

广东南边新媒体股份有限公司

2019/1/29

深交所创业板(159915)

华西证券(002926)

6

四川天味食物集团股份有限公司

2019/3/12

上交所主板

东兴证券(601198)