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4月1日晚，证监会发布2021年证监稽察20起典型违法事例，其间包含宜华日子信息发表违法违规案、广州浪奇信息发表违法违规案、正中珠江未勤勉尽责案、海通证券未勤勉尽责案、华晨集团债券信息发表违法违规案、永煤控股债券信息发表违法违规案。

记者注意到，这20起典型违法事例触及的违法行为多种多样，有的归于财政造假、诈骗发行、控股股东侵吞公司利益，有的归于审计组织未充沛实行审计程序、中介组织屡查屡犯，还有的归于债券商场诈骗发行、虚伪陈说，以及内外勾结操作公司股价、对立证券法律等。

20起典型违法事例如下：

一、宜华日子信息发表违法违规案。本案是一同实践操控人指派上市公司施行财政造假的典型案子。2016年至2019年，宜华日子科技股份有限公司(简称宜华日子)实践操控人运用其操控位置，指派上市公司经过虚拟销售事务等方法，累计虚增收入71亿元，累计虚增赢利28亿元。本案标明，监管部门继续严厉冲击资本商场财政造假等信披违法行为，依法严厉追查大股东、实践操控人和上市公司及其董事、监事、高档办理人员的违法职责。

二、广州浪奇信息发表违法违规案。本案是一同系统性财政造假的典型案子。2018年1月至2019年12月，广州市浪奇实业股份有限公司(简称广州浪奇)经过虚拟大宗产品买卖、虚增存货等方法，累计虚增收入129亿元，虚增财物20亿元。本案警示，上市公司应当依法诚信运营，向出资者照实发表运营效果和财政状况，招摇撞骗必将支付沉重价值。

三、年富供应链、宁波东力信息发表违法违规案。本案是一同虚拟供应链事务施行财政造假的典型案子。2017年宁波东力股份有限公司(简称宁波东力)完成对深圳市年富供应链有限公司(简称年富供应链)的收买。2014年7月至2018年3月，年富供应链经过虚增出口署理服务费、虚拟境外署理收买等方法，累计虚增收入35亿元，虚增赢利4亿元。本案标明，关于运用新事务、新模式施行财政造假，违背严峻财物重组规矩和上市公司信息发表原则的行为，一直是监管部门冲击的要点。

四、龙力生物信息发表违法违规案。本案是一同上市公司直接修改管帐材料施行财政造假的典型案子。2015年至2017年，山东龙力生物科技股份有限公司(简称龙力生物)经过修改财政数据、假造管帐凭证等方法，导致2015年度虚增财物近5亿元，虚减负债17亿余元，虚增赢利近1.4亿元;2016年度虚增财物近1.3亿元，虚减负债28亿余元，虚增赢利近2.5亿元;2017半年度虚减负债29亿余元，虚增赢利近2亿元。本案提示，上市公司应严厉依照企业管帐原则及原则、《证券法》要求，依法依规进行管帐核算并实行信息发表职责。

五、亚太药业信息发表违法违规案。本案是一同上市公司子公司财政造假的典型案子。2016年至2018年，浙江亚太药业股份有限公司(简称亚太药业)收买的全资子公司上海新高峰生物医药有限公司虚拟事务来往，累计虚增收入4亿余元，虚增赢利近2亿元。本案提示，子公司财政信息的实在、精确、完好是上市公司全体信息发表质量的重要根底，上市公司应当加强对子公司的标准办理，催促其遵法合规运营。

六、蓝山科技诈骗发行及相关中介组织未勤勉尽责案。本案是一同新三板公司诈骗发行的典型案子。2017年至2019年，北京蓝山科技股份有限公司(简称蓝山科技)经过虚拟购销事务、研制事务等方法，累计虚增收入8亿余元，虚增研制开销2亿余元，虚增赢利8000余万元，导致揭露发行文件存在虚伪记载。华龙证券股份有限公司、中兴财光华管帐师事务所、北京市天元律师事务所、开元财物评价有限公司为蓝山科技供给相关证券服务，未按事务规矩审慎核对，出具的陈说存在虚伪记载。本案警示，新三板公司应敬畏商场规矩，切勿“带病闯关”，相关中介组织应勤勉履职，一同保护新三板商场健康发展。

七、科迪乳业信息发表违法违规案。本案是一同上市公司控股股东侵吞公司利益的典型案子。2016年至2019年，河南科迪乳业股份有限公司(简称科迪乳业)控股股东及关联方在未经上市公司内部决策程序的状况下，违规占用上市公司资金分别为8亿元、25亿元、34亿元、68亿元，操控上市公司为其违规供给担保累计5亿元。本案标明，上市公司控股股东、实践操控人施行资金占用、违规担保等违法行为，严峻危害上市公司和出资者利益，监管部门必将予以严厉查办。

八、正中珠江未勤勉尽责案。本案是一同审计组织未充沛实行审计程序的典型案子。广东正中珠江管帐师事务所(简称正中珠江)在为康美药业股份有限公司供给年报审计服务中，危险辨认与评价阶段部分确定定论过错，未严厉实行作弊危险应对办法等审计方案，并存在其他未勤勉尽责行为，乃至呈现内部人员合作上市公司阻拦询证函、将假造的造访记载作为审计依据的行为，出具的审计陈说存在虚伪记载。本案警示，审计组织应当坚持作业置疑，严厉依照审计原则的要求实行审计程序，不得进行“走过场”式的审计。

九、瑞华所未勤勉尽责案。本案是中介组织屡查屡犯的典型案子。2021年，瑞华管帐师事务所(简称瑞华所)在湖南千山制药机械股份有限公司、深圳市索菱实业股份有限公司、延安必康制药股份有限公司等年报审计项目中，因存在危险评价程序、内部操控测验程序、实质性审计程序实行不到位等问题先后屡次被行政处罚，算计罚没1600余万元。本案标明，监管部门一直紧盯履职尽责不到位、屡次涉案违法的中介组织，依法从严追查其法律职责。

十、海通证券未勤勉尽责案。本案是一同财政顾问未有用实行继续督导职责的典型案子。海通证券股份有限公司(简称海通证券)在奥瑞德光电股份有限公司2017年度继续督导作业中，未对上市公司对外担保、民间假贷等事项坚持充沛重视，未对相关事项进行充沛核对和验证，出具的陈说存在虚伪记载。本案提示，财政顾问应当实在实行继续督导职责，催促上市公司标准运作。

十一、华晨集团债券信息发表违法违规案。本案是一同债券商场诈骗发行的典型案子。2017年至2018年，华晨汽车集团控股有限公司(简称华晨集团)经过提早承认股权转让收益等方法虚增归归于母公司所有者的净赢利近26亿元，并在揭露发行公司债券的申报材料中记载了上述虚伪财政数据。本案标明，债券发行人经过假造虚伪财政数据骗得债券发行资历，严峻破坏债券商场信誉根底，有必要严厉查办。

十二、永煤控股债券信息发表违法违规案。本案是一同债券发行人虚伪陈说的典型案子。永城煤电控股集团有限公司(简称永煤控股)未照实发表资金归集控股股东状况，累计虚增货币资金861亿元。本案提示，债券发行人应当照实发表重要信息，不得粉饰实践偿债才能，危害债券持有人利益。

十三、胜通集团债券信息发表违法违规案。本案是一同债券发行人财政造假的典型案子。2013年至2017年，山东胜通集团股份有限公司(简称胜通集团)经过虚拟购销事务、编制虚伪财政账套等方法，累计虚增收入615亿元，虚增赢利119亿元。本案标明，监管部门依托债券商场一致法律作业机制，坚决保护债券商场公平缓次序，关于施行系统性财政造假、发表虚伪信息等违法行为，将依法彻查严惩。

十四、陈某等人操作中昌数据股票价格案。本案是一同上市公司实践操控人内外勾结操作公司股价的典型案子。2018年2月至2019年1月，中昌大数据股份有限公司(简称中昌数据)实践操控人陈某指派总经理谢某、商场操盘手胡某操控运用101个证券账户，经过接连买卖、对倒等方法操作中昌数据股价，不合法获利1147万元。本案警示，上市公司及实践操控人应当依法合规提高企业价值，据守不从事内情买卖、不发表虚伪信息、不操作股票价格、不危害上市公司利益的“四条底线”。

十五、李某等人操作“金逸影视”股票价格案。本案是一同证券监管部门与公安机关联合查办的操作商场违法犯罪典型案子。2019年，李某等人动用约9亿元资金操作“金逸影视”股价，不合法获利1亿余元。2021年，操盘手、配资中介等35名涉案人员被追查刑事职责。本案标明，证券监管部门与公安机关一直坚持“零忍受”政策，实在加强法律协作，继续坚持对操作商场全链条、全方位、立体式追责力度。

十六、黄某等人操作“纤维板1910合约”价格案。本案是一同运用信息优势操作期货合约价格的典型案子。2019年9月至10月，某期货买卖所纤维板指定交割库房期货专员黄某运用提早得悉“纤维板1910合约”可交割仓单的要害信息，伙同他人一同操作“纤维板1910合约”价格，不合法获利231万元。本案警示，期货商场从业人员应当坚持作业操行，切勿运用信息优势不合法获取不妥利益。

十七、中程租借内情买卖*ST新海股票案。本案是一同运用内情信息躲避出资丢失的典型案子。2019年4月，中程租借有限公司(简称中程租借)时任董事长在得悉上市公司新海宜科技集团股份有限公司(简称*ST新海)2018年度将大幅亏本的内情信息后，将中程租借持有的1536万股*ST新海股票卖出，躲避丢失6797万元。本案标明，内情买卖严峻破坏资本商场公平买卖次序，危害出资者决心，监管部门坚决依法从严查办。

十八、杨某等人内情买卖鲁商置业股票案。本案是一同上市公司并购重组环节的内情买卖窝案。2018年9月至12月，鲁商置业股份有限公司(简称鲁商置业)策划收买山东福瑞达医药集团有限公司股权。在内情信息揭露前，并购重组参加方的内情信息知情人及其搭档、客户、亲朋、街坊等内情买卖鲁商置业股票，导致10人被行政处罚。本案提示，上市公司应当加强并购重组环节的内情信息办理，内情信息知情人要增强自律意识，防备和根绝内情买卖。

十九、广州基岩违法违规案。本案是一同私募基金办理人严峻违背信义职责的典型案子。2017年至2020年，广州基岩财物办理有限公司(简称广州基岩)违规施行虚增基金财物、移用基金产业、许诺最低收益等多项违法行为。本案警示，私募基金办理人应当秉持“受人之托、忠人之事”理念，依法合规运作，不得施行诈骗客户等违法行为。

二十、朱某回绝、阻止查询案。本案是一同当事人对立证券法律的典型案子。2020年6月，时任杭州中恒电气股份有限公司董事长朱某采纳屡次回绝接听电话、拒不接纳法律文书等方法对立证监会法律人员查询，终究被罚款20万元。本案标明，依法对证券违法违规行为进行查询是监管部门的法定职权，被查询的单位和个人应当依法合作，不得回绝、阻止和隐秘。

图片证监会官网截图