银行账户管理(银行对公账户管理)

第一章 总 则

第一条 为标准资金管控水平银行账户处理，进步资金运用功率和收益水平，严厉银行账户处理，保证资金安全，防止多头开户，削减搁置账户，依照《企业财政公例》、《人民币银行结算账户处理办法》等法律法规和公司现行规章准则，结合公司实践状况，拟定本办法。

第二条 本办法适用于公司及所属分支组织（分公司或子公司）。

第三条 公司财政中心为银行账户归口处理部门，担任对各单位银行账户的开立、改变、吊销、运用进行监督和查看。

第四条 本细则所指银行账户为各企业在商业银行或其他非银行金融组织开立的根本存款账户、一般存款账户、暂时存款账户和专用存款账户。

第二章 根本原则

第五条 严厉控制开户数量。公司及所属分支组织除根本户等国家规则有必要开立的专野外，严厉控制新增开户。

第六条 逐渐整理冗余存量银行账户。公司及所属分支组织应当进一步优化协作金融组织，对已无实践协作的银行账户予以及时整理。

第七条 逐渐完成协作金融组织的相对会集。条件成熟的前提下，公司将逐渐会集所属企业协作金融组织，充分利用金融组织资金处理工具，经过信息化手法完成集团资金全体在线监控运作。

第八条 企业银行账户的开立、改变、运用和吊销应当契合国家法律法规规则，禁止企业开立个人账户处理公司事务。禁止企业租借和转让银行账户，或将规则用处银行账户挪作他用。

第三章 银行账户批阅权限

第九条 公司各分公司、子公司开立的银行账户，须以正式文件方式报公司批阅；原有银行账户的改变或吊销，须报公司存案。

公司本级开立、改变或吊销银行账户，由财政总监和总经理审阅同意，总经理是工作经理人，需报董事长批阅。

第十条 分公司处理企业、子公司所属企业开立的银行账户，须以正式文件方式报上一级企业审阅后一致上报公司批阅；有银行账户的改变或吊销须由各分公司、子公司一致报公司存案。

第四章 银行账户开立、改变、运用和吊销

第十一条 开立银行账户只限于国有商业银行和公司认可的其他金融组织，一起须满意公司结算中心和财政公司银行账户系统和资金处理的要求，不得在非认可的其他非银行金融组织开立银行账户。

第十二条 银行账户有必要由公司财政部门一致开户，一致处理，禁止违背规则多头开户，禁止租借和转让账户。

第十三条 各公司原则上只可开立两个账户银行账户处理：一个根本账户（即开销户)）一个一般账户（即收入户）。国家法律、行政法规和规章有特别规则的能够请求开立专用账户。需求树立暂时组织、异地暂时运营和注册验资，能够请求开立暂时账户。

第十四条 根本账户和一般账户均一致归入公司一致处理，设有财政公司的，则由财政中心和财政公司一致处理。

第十五条 银行账户核算内容

（一）根本账户用于核算各企业的开销；

（二）一般账户（收入账户用于核算各企业的销售收入；

（三）交税、还贷等专用账户用于规则的用处，不得寄存其他资金；

（四）暂时账户只能用于核算暂时组织的开销。

第十六条 银行账户开立程序

（一）请求开户。以正式文件提出请求，并供给相应的证明文件，新树立企业需求供给公司归纳处理部批文。

（二）批阅账户。公司依据请求进行批阅。

（三）开立账户。公司分支组织依照批复的要求处理有关手续。

（四）处理网上银行挂号。

第五章 银行账户处理与监督

第十七条 公司有必要清晰银行账户处理直接经办人，直接经办人须具有会计人员从业资历，并依照本办法规则，正确处理账户开立、改变、销户等，树立健全本企业账户处理档案。

第十八条 公司必须定时与银行对账，按月编制银行存款余额调理表，保证账实相符。

月份银行账户对账单、银行存款余额调理表需报财政总监审阅后，报总经理或董事长阅。

第十九条 公司树立银行账户处理档案准则，一致处理各企业银行账户开立、改变、销户状况，并对各企业银行账户处理状况进行查看。

第二十条 公司主要领导、主管财政领导、财政担任人、直接责任人要对本公司的银行账户担任，依照国家有关方针和本办法的规则，作好银行账户的处理工作。

第二十一条 银行账户余额日报准则。各公司每天17银行账户处理：30前应将公司一切账户余额编制上报，抄送财政总监、总经理和董事长。

第二十二条 违背本办法规则的单位和个人，将作以下处理银行账户处理：

（一）责令期限纠正过错；

（二）给予通报批评，并结合经济责任制查核办法，对违纪单位给予经济查核或行政处分；

（三）有关人员如有循私作弊、贪污受贿、怂恿违法行为的，将视情节轻重，给予经济查核或行政处分;构成犯罪的，由司法机关依法处理。

第六章 附 则

第二十三条 本办法由公司财政中心担任解说与修订。

第二十四条 本办法未尽事宜由集团公司财政部担任解说。

第二十五条 本办法自发布之日起履行。