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上海榜首医药股份有限公司

2014 年度内部操控点评陈说

上海榜首医药股份有限公司整体股东：

依据《企业内部操控根本规范》及其配套指引的规则和其他内部操控

监管要求

“公司”)内部操操控度和点评方法，在内部操控日常监督和专项监督的基

础上，咱们对公司 2014 年 12 月 31 日的内部

操控有用性进行了点评。

一、董事会声明

按照企业内部操控规范系统的规则，树立健全和有用施行内部操控，

点评其有用性，并照实发表内部操控点评陈说是公司董事会的 职责。监事

会对董事会树立和施行内部操控进行监督。司理层担任安排领导企业内部

操控的日常运转。公司董事会、监事会及董事、监事、高档办理人员确保

本陈说内容不存在任何虚伪记载、误导性陈说或严峻遗失，并对陈说内容

的实在性、准确性和完好性承当单个及连带法律职责。

公司内部操控的方针是合理确保运营办理合法合规、财物安全、财政

陈说及相关信息实在完好，进步运营功率和作用，促进完成发展战略。由

于内部操控存在的固有局限性，故仅能为完成上述方针供给合理确保。此

外，因为状况的改变或许导致内部操控变得不恰当，或对操控方针和程序

遵从的程度下降，依据内部操控点评成果估测未来内部操控的有用性具有

必定的危险。

二、内部操控点评定论

依据公司财政陈说内部操控严峻缺点的确认状况，于内部操控点评报

告基准日，不存在财政陈说内部操控严峻缺点，董事会以为，公司已按照

企业内部操控规范系统和相关规则的要求在所有严峻方面坚持了有用的财

务陈说内部操控。

依据公司非财政陈说内部操控严峻缺点确认状况，于内部操控点评报

告基准日，公司未发现非财政陈说内部操控严峻缺点。

自内部操控点评陈说基准日至内部操控点评陈说宣布日之间未产生影

响内部操控有用性点评定论的要素。

三、内部操控点评作业状况

㈠内部操控点评规划

公司按照危险导向准则确认归入点评规划的首要单位、事务和事项以

及高危险范畴。

归入点评规划的首要单位包含：上海榜首医药股份有限公司、上海汇

丰医药药材有限职责公司、上海汇丰大药房有限公司、上海榜首医药崇明医

药药材有限公司，归入点评规划单位财物总额占公司兼并财政报表财物总额

的90.13%，经营收入算计占公司兼并财政报表经营收入总额的88.55%。

归入点评规划的首要事务和事项包含: 内部环境、危险点评、操控活

动、信息与交流、内部监督等要素， 详细包含公司层面、事务流程层面和

办理流程层面。其间公司层面包含：内部环境、信息与交流、内部监督；

事务流程层面包含：收购、出售、存货；管

理流程层面包含：财物、资金、出资、预算、人力资源、合同印章、财政

陈说、成本费用、信息系统以及税务办理。

要点重视的高危险范畴首要包含： 出售及收款办理流程、收购及付款

办理流程、药品效期办理流程、固定财物办理流程、财政陈说编制办理流

程、信息系统办理流程等高危险范畴。

上述归入点评规划的单位、事务和事项以及高危险范畴涵盖了公司经

营办理的首要方面，不存在严峻遗失。

㈡内部操控点评作业依据及内部操控缺点确认规范

公司依据企业内部操控规范系统及 公司内部操操控度和点评方法的相

关规则安排展开内部操控点评作业。

公司董事会依据企业内部操控规范系统对严峻缺点、重要缺点和一般

缺点的确认要求，结合公司规划、职业特征、危险偏好和危险接受度等因

素，区别财政陈说内部操控和非财政陈说内部操控，研讨确认了适用于本

公司的内部操控缺点详细确认规范，并与以前年度坚持一致。公司确认的

内部操控缺点确认规范如下：

1.财政陈说内部操控缺点确认规范

公司确认的财政陈说内部操控缺点点评的定量规范如下：

严峻缺点，当一个或一组内控缺点的存在，有合理的或许性导致无法

及时地防备或发现财政陈说中呈现大于公司年度税前赢利的 7% 的错报时，

被确认为严峻缺点。

重要缺点，当一个或一组内控缺点的存在，有合理的或许性导致无法

及时地防备或发现财政陈说中呈现小于公司年度税前赢利的 7% ，但大于公

司年度税前赢利的 3%的错报时，被确认为重要缺点。

一般缺点，对不构成严峻缺点和重要缺点之外的其他缺点，会被视为

一般缺点。

公司确认的财政陈说内部操控缺点点评的定性规范如下：

严峻缺点，给公司带来严峻财政丢失；注册管帐师发现的却未被公司

内部操控辨认的当期财政陈说中的严峻错报；公司更正已发布的财政陈说；

审计委员会和审计部门对公司的对外财政陈说和财政陈说内部操控监督无

效；公司董事、监事、和高档办理人员的作弊行为； 其形成的负面影响波

及规划极广，遍及引起大众重视，给公司名誉带来无法弥补的危害。

重要缺点，为公司带来必定的财政丢失； 未按照公认管帐准则挑选和

使用管帐方针；关于期末财政陈说进程的操控存在一项或多项缺点且不能

合理确保编制的财政报表到达实在、完好的方针； 未树立反作弊程序和控

制办法；关于非常规或特别买卖的账务处理没有树立相应的操控机制或没

有施行且没有相应的补偿性操控；其形成的负面影响涉及规划较广，在部

分区域给公司名誉带来较大的危害。

一般缺点，不构成严峻缺点和重要缺点的财政陈说内部操控缺点，认

定为一般缺点。

2.非财政陈说内部操控缺点确认规范

公司确认的非财政陈说内部操控缺点点评的定量规范如下：

非财政陈说内部操控缺点点评的定量规范参照财政陈说内部操控缺点

点评的定量规范。

公司确认的非财政陈说内部操控缺点点评的定性规范如下：

严峻缺点，严峻违背国家法律法规；内部操控点评的成果中对严峻缺

陷问题未得到及时有用的整改；重要事务缺少准则操控或准则系统性失效；

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